Транспортный налог на авто в Украине

Обязательные налоги при приобретении авто из США: что нужно знать

Приобретение автомобиля из США становится все более популярным среди украинцев. При такой покупке необходимо учитывать все налоговые обязательства. Одним из них является транспортный налог, избежать которого не удастся. Рассказываем, как выполнить все требования законодательства и на какие моменты стоит обратить внимание при покупке машины из США, чтобы не допустить неожиданных затрат.

Обязательные налоги на ввоз авто в Украину

В нашей стране предусмотрены обязательные налоги, которые важно учитывать, прежде чем заказать авто из США. Первым из них является НДС, составляющий 1/5 часть от оценочной стоимости транспортного средства. Необходимо обратить внимание, что налог на добавленную стоимость рассчитывается не от цены, по которой было приобретено авто на аукционе, а от суммы, определенной таможенными органами. Ее составляющие:

• контрактная стоимость — указывается в договоре купли-продажи;
• ввозная пошлина — обязательный платеж, установленный для импортных товаров;
• акцизный сбор — налог, который зависит от параметров автомобиля, таких как объем двигателя, год выпуска и тип транспортного средства.

Чаще оценочная стоимость, определяемая таможенниками, превышает заявленную покупателем. Это объясняется использованием информационной базы, которая отображает среднерыночные цены для аналогичных авто. Оценочная стоимость фиксируется в поле 46 в форме МД-2. Она напрямую влияет на конечные суммы налоговых сборов. Чем выше стоимость, тем больше сборы.

Налоги при регистрации автомобиля

После выкупа машины на аукционной площадке в США и доставки в нашу страну ее надо зарегистрировать. Если такая процедура для транспортного средства совершается впервые, взимается сбор в пенсионный фонд (ПФ), который выполняет функцию государственного страхования. Этот налог на авто в Украине рассчитывается с учетом стоимости машины и прожиточного минимума, определенного для трудоспособных граждан. С 01.01.2024 года он составляет 2920 грн.

Ставки сбора в ПФ зависят от стоимости автомобиля:

• 3% — когда стоимость машины менее 165 прожиточных минимумов (481 800 грн);
• 4% — если машина стоит от 165 до 290 прожиточных минимумов (481 800–846 800 грн);
• 5% — от 290 прожиточных минимумов (846 800 грн и более).

При расчете налога учитывается оценочная стоимость, зафиксированная в таможенной декларации или в договоре о покупке. При этом НДС, ввозная пошлина и акциз, уплаченные при таможенном оформлении, не включаются в расчет стоимости для сбора в ПФ.

Рассчитывая налог при покупке авто, необходимо понимать, что в итоговую сумму входят также расходы, которые предусматривает оформление в сервисном центре МВД. Госрегистрация будет стоить от 800 грн. В нее входят:

• оплата услуги и бланков;
• получение свидетельства о регистрации;
• выдача номерного знака.

Регистрация авто в Украине должна быть проведена в течение 10 дней после завершения таможенного оформления. Это позволит избежать штрафов.

Платежи для владельцев авто премиум-класса

Рассматривая налоги на машину в Украине, необходимо рассказать об особенностях, с которыми столкнуться владельцы премиальных машин. Согласно Налоговому кодексу сбор взимается ежегодно, если среднерыночная стоимость авто превышает 375 минимальных заработных плат. Ставка налога составляет 25 тыс. грн. Под действие закона попадают автомобили, возраст которых не превышает 5 лет. Физическим лицам заплатить сбор нужно в течение 60 дней с момента получения по почте уведомления, юридическим — до 30 июля текущего года.

Оплата проводится за местом регистрации автомобиля. Если просрочить платеж, придется заплатить штраф в размере 10% от суммы налога. Увидеть перечень марок и моделей, которые подпадают под него, можно на сайте Министерства развития экономики Украины.

Рассчитывая транспортный налог для автомобилей люкс-класса из США, стоит учитывать такие факторы, как:

• год выпуска — если для определенных марок и моделей возраст составляет до 5 лет, то для других это может быть всего 1–2 года;
• объем цилиндров мотора;
• вид топлива — бензин, дизель, электрокар или гибридная машина;
• марка и модель автомобиля.

Узнать, во сколько обойдется транспортное средство в Украине, поможет калькулятор растаможки. Стоит отметить, что цены при доставке машины из Америки ниже, чем из стран ЕС.

По законодательству Украины (статья 267 НК, пункт 6.10) владелец авто имеет возможность обратиться с официальным запросом в налоговые органы по месту регистрации. Это позволит провести сверку информации об автомобиле, импортированном из Америки, а также получить данные о размере ставки налога и его начислениях.

Если в ходе сверки будут выявлены несоответствия, которые можно документально подтвердить, владелец авто может повторно запросить расчет. Для этого потребуется предоставить все необходимые документы. Налоговый орган должен рассмотреть заявление и сообщить о результатах проверки.

Налоговые платежи для гибридных и электрических автомобилей

Многие развитые страны мира поддерживают переход на экологически чистые виды транспорта, и Украина не является исключением. Для владельцев автомобилей, оборудованных электромоторами, предусмотрены некоторые налоговые льготы. В частности, отменены следующие платежи:

• НДС;
• сбор в пенсионный фонд;
• ввозная пошлина.

При этом акцизный сбор остается в силе. Владельцам электрокаров необходимо уплатить минимальный акциз в размере €1 за каждый 1 кВт×ч емкости батареи.

Растаможка гибридных автомобилей зависит от их конструкции. Если ДВС и электродвигатель работают совместно для привода колес, то процедура осуществляется по тем же правилам, что и для моделей на бензине и дизеле. При ввозе таких транспортных средств взимаются акциз, пошлина, НДС и сбор в пенсионный фонд. У гибрида ДВС может быть не соединен с трансмиссией и не участвовать в движении. Его основная функция — вращение электрического генератора для зарядки аккумулятора. В этом случае происходит растаможивание автомобилей по облегченной схеме, без уплаты НДС и других сборов.

Поскольку Таможенный и Налоговый кодексы Украины постоянно меняются, приведенные данные о расчете транспортного налога нужно перепроверять. Также нередко принимаются новые законы или вносятся поправки к уже существующим. Это может изменить процедуру растаможки автомобиля из США. Поэтому важно следить за новостями, чтобы владеть актуальной информацией.